Crear una sociedad en Luxemburgo
Constitución de sociedades en Luxemburgo, también no residentes: SARL (€12.000), SA (€30.000) o SARL-S (€1). Abogado colaborador. Consulta gratuita.
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En resumen: La constitución de una empresa en Luxemburgo toma 3-4 semanas. Capital mínimo: €12.000 (SARL), €30.000 (SA), o €1 (SARL-S). Los extranjeros pueden crear empresas sin restricciones. Coste total: €3.000 a €8.000. Se requiere autorización de establecimiento comercial para actividades comerciales.
Tipos de Empresas en Luxemburgo
Luxemburgo ofrece varias formas jurídicas adaptadas a las necesidades de emprendedores e inversores. Las tres formas más comunes son la SARL, la SA y la SARL-S.
SARL - Sociedad de Responsabilidad Limitada
La SARL es la forma jurídica más popular en Luxemburgo, representando aproximadamente el 66% de las empresas. Es perfectamente adecuada para PYMES y filiales de grupos internacionales.
| Característica | Detalles |
|---|---|
| Capital mínimo | €12.000 (íntegramente suscrito; desembolso en efectivo aplazable hasta 12 meses) |
| Número de socios | 1 a 100 |
| Responsabilidad | Limitada a las aportaciones |
| Participaciones | No libremente transmisibles (requiere aprobación) |
| Órganos sociales | Gerente(s) + Junta de Socios |
| Escritura de constitución | Escritura notarial requerida |
SA - Sociedad Anónima
La SA está destinada a empresas más grandes, particularmente aquellas que consideran cotizar en bolsa o que requieren una estructura con múltiples accionistas.
| Característica | Detalles |
|---|---|
| Capital mínimo | €30.000 (mínimo 25% desembolsado) |
| Número de accionistas | 1 mínimo, ilimitado |
| Responsabilidad | Limitada a las aportaciones |
| Acciones | Libremente transmisibles |
| Órganos sociales | Consejo de Administración o Directorio + Consejo de Vigilancia |
| Cotización en bolsa | Sí |
SARL-S - Sociedad de Responsabilidad Limitada Simplificada
Introducida en 2017, la SARL-S está diseñada para emprendedores individuales y pequeñas empresas. Ofrece una constitución rápida y económica con un capital mínimo de solo €1.
| Característica | Detalles |
|---|---|
| Capital mínimo | €1 a €12.000 |
| Número de socios | 1 a 100 (solo personas físicas) |
| Reserva legal | 5% de beneficios hasta €12.000 |
| Escritura de constitución | Posible documento privado |
| Limitación | Una persona solo puede ser socio único en una SARL-S |
Proceso de Constitución
Paso 1: Preparación
- Elección de forma jurídica
- Reserva de nombre en el RCS
- Redacción de estatutos
- Apertura de cuenta bancaria para depósito de capital
Paso 2: Constitución
- Firma de estatutos ante notario (excepto SARL-S)
- Depósito del capital social
- Publicación en el Mémorial C (RESA)
Paso 3: Registro
- Inscripción en el RCS (Registro Mercantil)
- Solicitud de autorización de establecimiento en el Ministerio de Economía
- Registro fiscal (Administración de Contribuciones Directas)
- Registro de IVA si es necesario
Costes de Constitución
| Concepto | SARL | SA | SARL-S |
|---|---|---|---|
| Honorarios notariales | ~€1.500 | ~€2.000 | €0 - €500 |
| Registro RCS | ~€200 | ~€200 | ~€75 |
| Autorización de establecimiento | ~€50 | ~€50 | ~€50 |
| Honorarios legales | €1.500 - €3.000 | €2.500 - €5.000 | €500 - €1.500 |
| Capital mínimo | €12.000 | €30.000 | €1 |
Fiscalidad de las Empresas
Las empresas luxemburguesas están sujetas a varios impuestos. En 2025, el tipo efectivo global para empresas establecidas en la Ciudad de Luxemburgo es aproximadamente del 23,87%.
| Impuesto | Tipo 2025 |
|---|---|
| Impuesto sobre sociedades (IRC) | 16% (ingresos > €200.000) / 14% (ingresos < €175.000) |
| Contribución al fondo de empleo | 7% del IRC |
| Impuesto comercial municipal | ~6,75% (Ciudad de Luxemburgo) |
| Impuesto sobre el patrimonio neto | 0,5% (patrimonio neto > €500M) |
Ventajas de Luxemburgo
- Fiscalidad atractiva: Entre los tipos de IS más bajos de Europa Occidental
- Régimen holding: Exención sobre dividendos y plusvalías (exención de participaciones)
- Tratados fiscales: 88 tratados para evitar la doble imposición
- IP Box: Régimen favorable para propiedad intelectual (4,774%)
- Estabilidad política: Entorno legal estable y predecible
- Multilingüe: Administración en francés, alemán e inglés
- Acceso UE: Pasaporte europeo para servicios financieros
Documentos Requeridos
Para personas físicas
- Copia del pasaporte o DNI
- Justificante de domicilio de menos de 3 meses
- Certificado de antecedentes penales (para el gerente)
- CV y cualificaciones profesionales
Para personas jurídicas (socio corporativo)
- Extracto del registro mercantil
- Estatutos certificados
- Lista de administradores y beneficiarios efectivos
- Resolución del consejo autorizando la constitución
Preguntas Frecuentes
El capital mínimo depende del tipo de sociedad: €12.000 para una SARL, €30.000 para una SA, y solo €1 para una SARL-S (sociedad de responsabilidad limitada simplificada). El capital debe estar totalmente desembolsado en el momento de la constitución.
La constitución de una empresa suele tardar de 3 a 4 semanas. Esto incluye la preparación de documentos, la reserva del nombre, la cita con el notario, la inscripción en el RCS (Registro Mercantil) y la obtención de la autorización de establecimiento si es necesario.
Sí, los extranjeros (UE y no UE) pueden crear una empresa en Luxemburgo sin restricciones. No hay requisito de residencia para los socios. Sin embargo, el gerente debe poder demostrar integridad profesional.
La SARL es adecuada para PYMES (1-100 socios, capital mín. €12.000, participaciones no libremente transmisibles). La SA es para empresas más grandes (capital mín. €30.000, acciones libremente transmisibles, puede cotizar en bolsa). La SARL ofrece más flexibilidad para la gestión diaria.
La SARL-S (Sociedad de Responsabilidad Limitada Simplificada) está diseñada para emprendedores individuales y pequeñas empresas. Ventajas: capital mínimo de €1, sin escritura notarial obligatoria (posible documento privado), constitución rápida y económica.
Sí, para realizar actividades comerciales, artesanales o industriales en Luxemburgo, se requiere una autorización de establecimiento del Ministerio de Economía. Esta autorización verifica las cualificaciones profesionales y la integridad del gerente.
Documentos requeridos: DNI de socios/gerentes, justificante de domicilio, plan de negocio (para ciertas actividades), prueba de capital (certificado bancario), diplomas/cualificaciones profesionales para la autorización de establecimiento.
El coste total oscila entre €3.000 y €8.000 dependiendo del tipo de sociedad. Esto incluye: honorarios notariales (~€1.500 para una SARL), tasas de registro RCS (~€200), honorarios legales y tasas de autorización de establecimiento (~€50).
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