Beskattning i Luxemburg - bolagsskatt & moms
Guide till beskattning i Luxemburg: bolagsskatt, satser, moms och skatteavtal. Gratis konsultation med en partneradvokat.
Senast uppdaterad:
Översikt av skattesystemet
Luxemburg erbjuder ett konkurrenskraftigt och transparent skattesystem som attraherar internationella företag. Den totala kombinerade skattesatsen för bolag är cirka 23,87%, vilket inkluderar bolagsskatt, solidaritetsavgift och kommunal näringsskatt.
Bolagsskatter
| Skatt | Sats |
|---|---|
| Bolagsskatt (IRC) | 16% |
| Solidaritetsavgift | 7% av IRC (dvs. 1,12%) |
| Kommunal skatt (Luxemburg stad) | 6,75% |
| Total kombinerad skattesats | Ca 23,87% |
Netto förmögenhetsskatt
| Nettotillgångar | Sats |
|---|---|
| Under 500 miljoner € | 0,5% |
| Över 500 miljoner € | 0,05% |
| Minsta skatt | 4 815 € (för holdingbolag) |
Deltagandebefrielse
Luxemburg erbjuder ett attraktivt system för deltagandebefrielse för utdelningar och kapitalvinster.
Utdelningsbefrielse
- Minsta innehav: 10% eller anskaffningspris ≥ 1,2 miljoner €
- Minsta innehavstid: 12 månader
- Kvalificerat dotterbolag
- Befrielse: 100%
Kapitalvinstbefrielse
- Minsta innehav: 10% eller anskaffningspris ≥ 6 miljoner €
- Minsta innehavstid: 12 månader
- Kvalificerat dotterbolag
- Befrielse: 100%
IP Box-regim
| Aspekt | Detaljer |
|---|---|
| Befrielsegrad | 80% av nettoinkomst från immateriella rättigheter |
| Effektiv skattesats | Ca 4,774% |
| Kvalificerade immateriella rättigheter | Patent, mjukvara, bruksmodeller |
| Beräkningsmetod | Modifierat nexusangreppssätt enligt OECD |
Moms
| Sats | Tillämpning |
|---|---|
| 17% (normal) | De flesta varor och tjänster |
| 14% | Vin, reklam |
| 8% | Gas, el, eldningsolja |
| 3% | Livsmedel, böcker, press, kulturevenemang |
Skatteavtal för undvikande av dubbelbeskattning
Luxemburg har ingått över 80 skatteavtal för undvikande av dubbelbeskattning, vilket möjliggör effektiv internationell strukturering och minimering av skattebördan.
- Reducerade källskattesatser
- Skydd mot dubbelbeskattning
- Tillgång till de mest gynnsamma jurisdiktionerna
Våra tjänster
- Skatteplanering och optimering
- Internationell strukturering
- Internprissättning
- Skattedeklarationer
- Förhandlingar med skattemyndigheter
- Skattemässig due diligence
Redo att Agera?
Var den här guiden till hjälp? Vi kan sätta dig i kontakt med specialiserade advokater för att förverkliga ditt projekt.