Proprietà Intellettuale Lussemburgo
Proteggi e ottimizza la tua proprietà intellettuale in Lussemburgo. Regime IP Box (aliquota effettiva 4,99%), registrazione marchi, licensing e strutturazione PI.
En résumé : Il Lussemburgo offre un regime PI competitivo con esenzione dell'80% sul reddito da PI qualificata (aliquota effettiva ~4,99%). La PI qualificata include brevetti, software protetto da copyright e modelli di utilità. Protezione dei marchi disponibile tramite registrazione Benelux (BOIP) o UE (EUIPO).
Proprietà Intellettuale in Lussemburgo
Il Lussemburgo offre un ambiente attraente per la gestione della proprietà intellettuale, combinando una forte protezione legale con uno dei regimi fiscali PI più competitivi d'Europa.
Regime IP Box
Caratteristiche Principali
| Aspetto | Dettagli |
|---|---|
| Percentuale di esenzione | 80% del reddito netto da PI qualificata |
| Aliquota fiscale effettiva | ~4,99% (basata sull'aliquota standard del 24,94%) |
| PI qualificata | Brevetti, software protetto da copyright, modelli di utilità |
| Approccio nexus | Nexus modificato conforme OCSE |
| Plusvalenze | Esenzione 80% sulla cessione di PI qualificata |
Reddito Qualificante
- Royalties da licensing di PI
- PI incorporata in beni o servizi
- Plusvalenze dalla cessione di PI
- Danni per violazione PI
Calcolo Nexus Modificato
Il reddito netto che si qualifica per l'esenzione dell'80% è calcolato come:
Reddito Qualificante = Reddito Netto PI × (Spese R&S Qualificanti × 130%) / Spese R&S Totali- R&S qualificante: R&S auto-eseguita e esternalizzata a parti non correlate
- Non qualificante: Costo di PI acquisita, esternalizzazione a parti correlate
- Maggiorazione 130%: Incentivo per attività di R&S proprie
Protezione dei Marchi
Opzioni di Registrazione
| Sistema | Copertura | Ufficio |
|---|---|---|
| Benelux | Belgio, Paesi Bassi, Lussemburgo | BOIP |
| Marchio UE | Tutti gli Stati membri UE | EUIPO |
| Internazionale | Paesi del Protocollo di Madrid | WIPO |
Processo di Registrazione
- Ricerca anteriorità
- Deposito della domanda
- Esame da parte dell'ufficio
- Pubblicazione per opposizione
- Registrazione (se nessuna obiezione)
- Durata: 10 anni, rinnovabile
Brevetti
Protezione Brevettuale
- Brevetto europeo: Tramite EPO, convalidato in Lussemburgo
- Brevetto unitario: Protezione unica negli Stati UE partecipanti
- Brevetto nazionale lussemburghese: Limitato al territorio del Lussemburgo
Protezione del Software
Il software è protetto dal diritto d'autore in Lussemburgo e si qualifica per il regime IP Box.
- Protezione automatica alla creazione
- Registrazione non richiesta ma consigliabile
- Termine di protezione di 50 anni
- Si qualifica per l'esenzione IP Box dell'80%
Strutturazione PI
Holding PI Lussemburghese
- Proprietà centralizzata della PI per i gruppi
- Licensing alle società operative
- Benefici IP Box sul reddito da royalties
- Accesso ai trattati per l'ottimizzazione della ritenuta alla fonte
- Esenzione delle partecipazioni sulle quote della società PI
I Nostri Servizi
- Strutturazione regime IP Box
- Registrazione marchi e gestione del portafoglio
- Strategia brevettuale e convalida
- Contratti di licenza
- Due diligence PI
- Transfer pricing PI
- Azioni di esecuzione e violazione
Questions Fréquentes
L'IP Box lussemburghese prevede un'esenzione dell'80% sul reddito netto da proprietà intellettuale qualificata, risultando in un'aliquota fiscale effettiva di circa il 4,99%. La PI qualificata include brevetti, software protetto da copyright, modelli di utilità e alcuni marchi legati a PI qualificata.
Puoi registrare un marchio tramite l'Ufficio Benelux per la Proprietà Intellettuale (BOIP) per la protezione in Belgio, Paesi Bassi e Lussemburgo, o tramite l'EUIPO per la protezione a livello UE. La registrazione richiede circa 4-6 mesi se non ci sono obiezioni.
La PI qualificata include: brevetti, software protetto da copyright, modelli di utilità, certificati di protezione complementare e alcuni marchi (se collegati a PI qualificata). I segreti commerciali e i copyright diversi dal software generalmente non si qualificano.
Il reddito netto IP è calcolato usando l'approccio nexus modificato: solo il reddito proporzionale alle spese di R&S sostenute dal contribuente si qualifica. La PI acquisita deve avere spese qualificanti sostanziali aggiunte per beneficiare del regime.
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