Geistiges Eigentum in Luxemburg
Schützen Sie Ihr geistiges Eigentum in Luxemburg: EU-Marken, Patente, IP-Box-Regime (4,774%). Vermittlung an einen Partneranwalt. Kostenlose Beratung.
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Zusammenfassung: Luxemburg bietet ein wettbewerbsfähiges IP-Regime mit 80% Befreiung auf qualifiziertes IP-Einkommen (effektiver Satz ~4,774%). Qualifiziertes IP umfasst Patente, Software-Urheberrechte und Gebrauchsmuster. Markenschutz über Benelux (BOIP) oder EU (EUIPO) Registrierung verfügbar.
Verfasst und geprüft von dem juristischen Redaktionsteam von yet.lu · Aktualisiert am
Geistiges Eigentum in Luxemburg
Luxemburg bietet eine attraktive Umgebung für die Verwaltung von geistigem Eigentum, die starken rechtlichen Schutz mit einem der wettbewerbsfähigsten IP-Steuerregime Europas kombiniert.
IP-Box-Regime
Hauptmerkmale
| Aspekt | Details |
|---|---|
| Befreiungssatz | 80% des qualifizierten Netto-IP-Einkommens |
| Effektiver Steuersatz | ~4,774% (basierend auf 23,87% Standardsatz) |
| Qualifiziertes IP | Patente, Software-Urheberrechte, Gebrauchsmuster |
| Nexus-Ansatz | OECD-konformer modifizierter Nexus |
| Kapitalgewinne | 80% Befreiung bei Veräußerung von qualifiziertem IP |
Qualifizierendes Einkommen
- Lizenzgebühren aus IP-Lizenzierung
- In Waren oder Dienstleistungen eingebettetes IP
- Kapitalgewinne aus IP-Veräußerung
- Schadensersatz bei IP-Verletzung
Modifizierte Nexus-Berechnung
Das für die 80%-Befreiung qualifizierende Nettoeinkommen wird berechnet als:
Qualifizierendes Einkommen = Netto-IP-Einkommen × (Qualifizierende F&E-Ausgaben × 130%) / Gesamte F&E-Ausgaben- Qualifizierende F&E: Selbst durchgeführte F&E und an unverbundene Parteien ausgelagerte
- Nicht-qualifizierend: Anschaffungskosten für erworbenes IP, Auslagerung an verbundene Parteien
- 130% Aufschlag: Anreiz für eigene F&E-Aktivitäten
Markenschutz
Registrierungsoptionen
| System | Abdeckung | Amt |
|---|---|---|
| Benelux | Belgien, Niederlande, Luxemburg | BOIP |
| EU-Marke | Alle EU-Mitgliedstaaten | EUIPO |
| International | Madrider Protokoll Länder | WIPO |
Patente
Patentschutz
- Europäisches Patent: Über EPA, in Luxemburg validiert
- Einheitspatent: Einheitlicher Schutz in teilnehmenden EU-Staaten
- Luxemburger nationales Patent: Beschränkt auf luxemburgisches Territorium
Softwareschutz
Software ist in Luxemburg urheberrechtlich geschützt und qualifiziert für das IP-Box-Regime.
- Automatischer Schutz bei Erstellung
- Registrierung nicht erforderlich, aber ratsam
- 50 Jahre Schutzfrist
- Qualifiziert für 80% IP-Box-Befreiung
IP-Strukturierung
Luxemburger IP-Holding
- Zentrales IP-Eigentum für Konzerne
- Lizenzierung an Betriebsgesellschaften
- IP-Box-Vorteile auf Lizenzeinnahmen
- DBA-Zugang für Quellensteueroptimierung
- Schachtelprivileg auf IP-Gesellschaftsanteile
Unsere Dienstleistungen
- IP-Box-Regime-Strukturierung
- Markenregistrierung und Portfoliomanagement
- Patentstrategie und Validierung
- Lizenzvereinbarungen
- IP-Due-Diligence
- IP-Verrechnungspreise
- Durchsetzung und Verletzungsklagen
Häufig Gestellte Fragen
Die Luxemburger IP-Box bietet eine 80%ige Befreiung auf Nettoeinkommen aus qualifiziertem geistigen Eigentum, was zu einem effektiven Steuersatz von etwa 4,774% führt. Qualifiziertes IP umfasst Patente, Software-Urheberrechte, Gebrauchsmuster und bestimmte mit qualifiziertem IP verbundene Marken.
Sie können eine Marke über das Benelux-Amt für geistiges Eigentum (BOIP) für Schutz in Belgien, Niederlanden und Luxemburg registrieren, oder über das EUIPO für EU-weiten Schutz. Die Registrierung dauert etwa 4-6 Monate ohne Einsprüche.
Qualifiziertes IP umfasst: Patente, urheberrechtlich geschützte Software, Gebrauchsmuster, ergänzende Schutzzertifikate und bestimmte Marken (wenn mit qualifiziertem IP verbunden). Geschäftsgeheimnisse und andere Urheberrechte als Software qualifizieren in der Regel nicht.
Netto-IP-Einkommen wird nach dem modifizierten Nexus-Ansatz berechnet: Nur Einkommen proportional zu den vom Steuerpflichtigen getätigten F&E-Ausgaben qualifiziert. Erworbenes IP muss wesentliche qualifizierende Ausgaben hinzugefügt haben, um vom Regime zu profitieren.
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