Holdinggesellschaft Luxemburg
Gründen Sie Ihre Holdinggesellschaft in Luxemburg. SOPARFI mit Schachtelprivileg, SPF für Familienvermögen. Optimale Steuerstrukturierung.
Zusammenfassung: Luxemburg bietet zwei Hauptstrukturen für Holdings: SOPARFI (kommerzielle Holding mit Schachtelprivileg auf Dividenden/Kapitalgewinne) und SPF (Familiengesellschaft mit Steuerbefreiung). Voraussetzungen: mindestens 10% Beteiligung oder 1,2 Mio.€, 12 Monate Haltedauer.
Luxemburgische Holdinggesellschaften
Luxemburg ist einer der weltweit führenden Standorte für Holdinggesellschaften. Das Land bietet attraktive Steuerregime und einen stabilen Rechtsrahmen, der es ideal für internationale Strukturierung macht.
SOPARFI - Finanzholding
Die SOPARFI (Société de Participations Financières) ist die am häufigsten verwendete Holdingstruktur in Luxemburg. Es handelt sich um eine Handelsgesellschaft, die Beteiligungen halten und vom Schachtelprivileg profitieren kann.
Hauptmerkmale
- Kann als SARL oder SA gegründet werden
- Keine spezielle Genehmigung erforderlich
- Kann Nebengeschäfte betreiben
- Zugang zum luxemburgischen DBA-Netzwerk
- Volles Schachtelprivileg für qualifizierte Beteiligungen
Voraussetzungen für das Schachtelprivileg
| Anforderung | Details |
|---|---|
| Mindestbeteiligung | 10% oder Anschaffungskosten von 1,2 Mio. € |
| Haltedauer | 12 Monate (oder Verpflichtung zu halten) |
| Besteuerung der Tochter | Vergleichbare Steuer (mindestens 8,5%) |
| Befreiungsrate | 100% auf Dividenden und Kapitalgewinne |
SPF - Familienvermögensgesellschaft
Die SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial) ist für private Vermögensverwaltung reserviert. Sie bietet ein vereinfachtes Steuerregime für Familien und Einzelpersonen.
Berechtigte Investoren
- Privatpersonen, die ihr Vermögen verwalten
- Vermögensverwaltungseinheiten (Trusts, Stiftungen)
- Vermittler, die im Auftrag von Privatpersonen handeln
SPF-Steuerregime
| Steuer | Behandlung |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | Befreit |
| Gewerbesteuer | Befreit |
| Vermögensteuer | Befreit |
| Abonnementsteuer | 0,25% des eingezahlten Kapitals + Agio (min. 100€, max. 125.000€/Jahr) |
Vergleich: SOPARFI vs SPF
| Merkmal | SOPARFI | SPF |
|---|---|---|
| Rechtsform | SA, SARL, SCA | SA, SARL, SCA, SCoSA |
| Berechtigte Investoren | Jeder Investor | Nur Privatpersonen/Familienstrukturen |
| DBA-Zugang | Voller Zugang | Kein Zugang |
| EU-Richtlinien | Anwendbar | Nicht anwendbar |
| Aktivitäten | Holdings + kommerziell | Nur passive Holdings |
Luxemburger Vorteile
- 103 Doppelbesteuerungsabkommen: Umfangreiches DBA-Netzwerk
- EU-Mitgliedschaft: Mutter-Tochter- und Zins-/Lizenzrichtlinien
- Keine Quellensteuer: Auf ins Ausland gezahlte Zinsen und Lizenzgebühren
- IP-Regime: 80% Befreiung auf qualifiziertes IP-Einkommen
- Stabilität: Vorhersehbares rechtliches und steuerliches Umfeld
Unsere Dienstleistungen
- Analyse und Optimierung der Holdingstruktur
- SOPARFI- oder SPF-Gründung
- Compliance mit Substanzanforderungen
- Steuerplanung und Strukturierung
- Laufende Verwaltung und Compliance
- Exit- und Umstrukturierungsstrategien
Häufig Gestellte Fragen
Eine SOPARFI (Société de Participations Financières) ist eine luxemburgische Holdinggesellschaft, die vom Schachtelprivileg profitiert. Sie ermöglicht eine 100%ige Steuerbefreiung auf erhaltene Dividenden und Kapitalgewinne aus qualifizierten Beteiligungen.
Für das Schachtelprivileg gilt: Mindestbeteiligung von 10% oder Anschaffungskosten von 1,2 Mio. €, Haltedauer von 12 Monaten, und die Tochtergesellschaft muss einer vergleichbaren Besteuerung unterliegen (mindestens 8,5%).
Eine SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial) ist eine private Vermögensverwaltungsgesellschaft für Einzelpersonen und Familienstrukturen. Sie genießt ein günstiges Steuerregime mit Befreiung von der Körperschaftsteuer.
Eine SOPARFI unterliegt dem normalen luxemburgischen Körperschaftsteuerregime (~23,87%). Sie profitiert jedoch vom Schachtelprivileg auf Dividenden und Kapitalgewinne aus qualifizierten Beteiligungen, was die effektive Besteuerung sehr niedrig macht.
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