SOPARFI-holding in Luxemburg
Richt een SOPARFI-holding op in Luxemburg: 100% vrijstelling op dividenden en meerwaarden, 88 belastingverdragen. Partneradvocaat. Gratis consultatie.
Beschrijf uw project en wij brengen u in contact met een gekwalificeerde advocaat.
Samengevat: Luxemburg biedt twee belangrijke holdingstructuren: SOPARFI (commerciële holding met deelnemingsvrijstelling op dividenden/meerwaarden) en SPF (familievermogensvennootschap met belastingvrijstelling). Voorwaarden: minimale deelneming 10% of €1,2M, houdperiode 12 maanden.
Geschreven en gecontroleerd door het juridische redactieteam van yet.lu · Bijgewerkt op
De SOPARFI: een holding zonder eigen wet
Het woord "SOPARFI" komt in geen enkele wettekst voor: het is geen apart statuut, maar gewoon een Société de Participations Financières — een doodgewone SARL of SA waarvan het doel is deelnemingen te houden in dochtervennootschappen, Luxemburgse of buitenlandse. Haar kracht komt dus niet van een uitzonderingsregime, maar van haar toegang, als volledig belastingplichtige Luxemburgse vennootschap, tot de gewone deelnemingsvrijstelling.
Die vrijstelling kan de belasting op ontvangen dividenden en op meerwaarden bij verkoop volledig wegnemen — maar zij is voorwaardelijk, nooit automatisch. Eén punt wordt geregeld verkeerd begrepen: de toets op de aankoopkosten verschilt naargelang de geldstroom. Om dividenden vrij te stellen kwalificeert u met minstens 10% van het kapitaal of aankoopkosten van minstens €1,2 miljoen; voor meerwaarden ligt die drempel in aankoopkosten op €6 miljoen. De twee verwarren betekent de drempel voor verkopen vijfvoudig onderschatten.
SOPARFI - Financiële holdingmaatschappij
De SOPARFI is veruit de meest gebruikte holdingstructuur in Luxemburg. Het is een gewone kapitaalvennootschap die deelnemingen aanhoudt en, mits aan alle voorwaarden is voldaan, de dividenden en meerwaarden daaruit onbelast kan doorgeven.
Voorwaarden deelnemingsvrijstelling
| Vereiste | Details |
|---|---|
| Minimale deelneming | 10% of aankoopkosten van €1,2 miljoen |
| Houdperiode | 12 maanden (of toezegging om aan te houden) |
| Belasting dochter | Onderworpen aan vergelijkbare belasting (minimaal 8%) |
| Vrijstellingspercentage | 100% op dividenden en meerwaarden |
SPF - Familievermogensvennootschap
De SPF is gereserveerd voor privévermogensbeheer. Het biedt een vereenvoudigd belastingregime voor families en natuurlijke personen.
Vergelijking: SOPARFI vs SPF
| Kenmerk | SOPARFI | SPF |
|---|---|---|
| In aanmerking komende investeerders | Elke investeerder | Alleen natuurlijke personen/familiestructuren |
| Belastingverdragen | Volledige toegang | Geen toegang |
| Activiteiten | Holdings + commercieel | Alleen passieve holdings |
Onze diensten
- Analyse en optimalisatie van holdingstructuur
- SOPARFI of SPF oprichting
- Naleving substance-vereisten
- Fiscale planning en structurering
- Doorlopend beheer en naleving
Veelgestelde Vragen
Een SOPARFI (Société de Participations Financières) is een Luxemburgse holdingmaatschappij die profiteert van het deelnemingsvrijstellingsregime. Het staat 100% belastingvrijstelling toe op ontvangen dividenden en meerwaarden uit kwalificerende deelnemingen.
Om te profiteren van de deelnemingsvrijstelling: minimale deelneming van 10% of aankoopkosten van €1,2 miljoen, houdperiode van 12 maanden, en de dochteronderneming moet een kwalificerende vennootschap zijn die onderworpen is aan vergelijkbare belasting (minimaal 8%).
Een SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial) is een privévermogensbeheervennootschap gereserveerd voor natuurlijke personen en familiestructuren. Ze profiteert van een gunstig belastingregime met vrijstelling van vennootschapsbelasting.
Vind Uw Advocaat
Beschrijf uw project en wij brengen u in contact met een gekwalificeerde advocaat.
- Gratis contact
- Antwoord binnen 24 uur
- Geverifieerde advocaten
Gratis en vrijblijvend — wij brengen u in contact met onafhankelijke advocaten die zijn ingeschreven bij de balie van Luxemburg.