Geistiges Eigentum Luxemburg
Schützen und optimieren Sie Ihr geistiges Eigentum in Luxemburg. IP-Box-Regime (4,99% effektiver Satz), Markenregistrierung, Lizenzierung und IP-Strukturierung.
Zusammenfassung: Luxemburg bietet ein wettbewerbsfähiges IP-Regime mit 80% Befreiung auf qualifiziertes IP-Einkommen (effektiver Satz ~4,99%). Qualifiziertes IP umfasst Patente, Software-Urheberrechte und Gebrauchsmuster. Markenschutz über Benelux (BOIP) oder EU (EUIPO) Registrierung verfügbar.
Geistiges Eigentum in Luxemburg
Luxemburg bietet eine attraktive Umgebung für die Verwaltung von geistigem Eigentum, die starken rechtlichen Schutz mit einem der wettbewerbsfähigsten IP-Steuerregime Europas kombiniert.
IP-Box-Regime
Hauptmerkmale
| Aspekt | Details |
|---|---|
| Befreiungssatz | 80% des qualifizierten Netto-IP-Einkommens |
| Effektiver Steuersatz | ~4,99% (basierend auf 24,94% Standardsatz) |
| Qualifiziertes IP | Patente, Software-Urheberrechte, Gebrauchsmuster |
| Nexus-Ansatz | OECD-konformer modifizierter Nexus |
| Kapitalgewinne | 80% Befreiung bei Veräußerung von qualifiziertem IP |
Qualifizierendes Einkommen
- Lizenzgebühren aus IP-Lizenzierung
- In Waren oder Dienstleistungen eingebettetes IP
- Kapitalgewinne aus IP-Veräußerung
- Schadensersatz bei IP-Verletzung
Modifizierte Nexus-Berechnung
Das für die 80%-Befreiung qualifizierende Nettoeinkommen wird berechnet als:
Qualifizierendes Einkommen = Netto-IP-Einkommen × (Qualifizierende F&E-Ausgaben × 130%) / Gesamte F&E-Ausgaben- Qualifizierende F&E: Selbst durchgeführte F&E und an unverbundene Parteien ausgelagerte
- Nicht-qualifizierend: Anschaffungskosten für erworbenes IP, Auslagerung an verbundene Parteien
- 130% Aufschlag: Anreiz für eigene F&E-Aktivitäten
Markenschutz
Registrierungsoptionen
| System | Abdeckung | Amt |
|---|---|---|
| Benelux | Belgien, Niederlande, Luxemburg | BOIP |
| EU-Marke | Alle EU-Mitgliedstaaten | EUIPO |
| International | Madrider Protokoll Länder | WIPO |
Patente
Patentschutz
- Europäisches Patent: Über EPA, in Luxemburg validiert
- Einheitspatent: Einheitlicher Schutz in teilnehmenden EU-Staaten
- Luxemburger nationales Patent: Beschränkt auf luxemburgisches Territorium
Softwareschutz
Software ist in Luxemburg urheberrechtlich geschützt und qualifiziert für das IP-Box-Regime.
- Automatischer Schutz bei Erstellung
- Registrierung nicht erforderlich, aber ratsam
- 50 Jahre Schutzfrist
- Qualifiziert für 80% IP-Box-Befreiung
IP-Strukturierung
Luxemburger IP-Holding
- Zentrales IP-Eigentum für Konzerne
- Lizenzierung an Betriebsgesellschaften
- IP-Box-Vorteile auf Lizenzeinnahmen
- DBA-Zugang für Quellensteueroptimierung
- Schachtelprivileg auf IP-Gesellschaftsanteile
Unsere Dienstleistungen
- IP-Box-Regime-Strukturierung
- Markenregistrierung und Portfoliomanagement
- Patentstrategie und Validierung
- Lizenzvereinbarungen
- IP-Due-Diligence
- IP-Verrechnungspreise
- Durchsetzung und Verletzungsklagen
Häufig Gestellte Fragen
Die Luxemburger IP-Box bietet eine 80%ige Befreiung auf Nettoeinkommen aus qualifiziertem geistigen Eigentum, was zu einem effektiven Steuersatz von etwa 4,99% führt. Qualifiziertes IP umfasst Patente, Software-Urheberrechte, Gebrauchsmuster und bestimmte mit qualifiziertem IP verbundene Marken.
Sie können eine Marke über das Benelux-Amt für geistiges Eigentum (BOIP) für Schutz in Belgien, Niederlanden und Luxemburg registrieren, oder über das EUIPO für EU-weiten Schutz. Die Registrierung dauert etwa 4-6 Monate ohne Einsprüche.
Qualifiziertes IP umfasst: Patente, urheberrechtlich geschützte Software, Gebrauchsmuster, ergänzende Schutzzertifikate und bestimmte Marken (wenn mit qualifiziertem IP verbunden). Geschäftsgeheimnisse und andere Urheberrechte als Software qualifizieren in der Regel nicht.
Netto-IP-Einkommen wird nach dem modifizierten Nexus-Ansatz berechnet: Nur Einkommen proportional zu den vom Steuerpflichtigen getätigten F&E-Ausgaben qualifiziert. Erworbenes IP muss wesentliche qualifizierende Ausgaben hinzugefügt haben, um vom Regime zu profitieren.
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