Création de Société au Luxembourg
Créez votre société au Luxembourg : SARL (12 000€), SA (30 000€) ou SARL-S (1€). Accompagnement complet, délai 3-4 semaines. Consultation gratuite.
En résumé : La création d'une société au Luxembourg prend 3-4 semaines. Capital minimum : 12 000€ (SARL), 30 000€ (SA), ou 1€ (SARL-S). Les étrangers peuvent créer une société sans restriction. Coût total : 3 000€ à 8 000€. Une autorisation d'établissement est requise pour les activités commerciales.
Types de Sociétés au Luxembourg
Le Luxembourg offre plusieurs formes juridiques adaptées aux besoins des entrepreneurs et investisseurs. Les trois formes les plus courantes sont la SARL, la SA et la SARL-S.
SARL - Société à Responsabilité Limitée
La SARL est la forme juridique la plus populaire au Luxembourg, représentant environ 66% des entreprises. Elle convient parfaitement aux PME et aux filiales de groupes internationaux.
| Caractéristique | Détails |
|---|---|
| Capital minimum | 12 000€ (entièrement libéré) |
| Nombre d'associés | 1 à 100 |
| Responsabilité | Limitée aux apports |
| Parts sociales | Non librement cessibles (agrément) |
| Organes | Gérant(s) + Assemblée des associés |
| Acte de constitution | Acte notarié obligatoire |
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SA - Société Anonyme
La SA est destinée aux grandes entreprises, notamment celles qui envisagent une cotation en bourse ou qui ont besoin d'une structure avec des actionnaires multiples.
| Caractéristique | Détails |
|---|---|
| Capital minimum | 30 000€ (25% libéré minimum) |
| Nombre d'actionnaires | 1 minimum, illimité |
| Responsabilité | Limitée aux apports |
| Actions | Librement cessibles |
| Organes | Conseil d'administration ou Directoire + Conseil de surveillance |
| Cotation possible | Oui |
SARL-S - Société à Responsabilité Limitée Simplifiée
Introduite en 2017, la SARL-S est conçue pour les entrepreneurs individuels et les petites entreprises. Elle offre une création rapide et économique avec un capital minimum de seulement 1€.
| Caractéristique | Détails |
|---|---|
| Capital minimum | 1€ à 12 000€ |
| Nombre d'associés | 1 à 100 (personnes physiques uniquement) |
| Réserve légale | 5% des bénéfices jusqu'à 12 000€ |
| Acte de constitution | Acte sous seing privé possible |
| Limitation | Une personne ne peut être associé unique que dans une seule SARL-S |
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Processus de Création
Étape 1 : Préparation
- Choix de la forme juridique
- Réservation du nom de la société auprès du RCS
- Rédaction des statuts
- Ouverture d'un compte bancaire pour le dépôt du capital
Étape 2 : Constitution
- Signature des statuts devant notaire (sauf SARL-S)
- Dépôt du capital social
- Publication au Mémorial C (RESA)
Étape 3 : Enregistrement
- Immatriculation au RCS (Registre de Commerce et des Sociétés)
- Demande d'autorisation d'établissement au Ministère de l'Économie
- Enregistrement fiscal (Administration des Contributions Directes)
- Immatriculation TVA si nécessaire
Coûts de Création
| Poste | SARL | SA | SARL-S |
|---|---|---|---|
| Frais de notaire | ~1 500€ | ~2 000€ | 0€ - 500€ |
| Enregistrement RCS | ~200€ | ~200€ | ~75€ |
| Autorisation établissement | ~50€ | ~50€ | ~50€ |
| Honoraires juridiques | 1 500€ - 3 000€ | 2 500€ - 5 000€ | 500€ - 1 500€ |
| Capital minimum | 12 000€ | 30 000€ | 1€ |
Fiscalité des Sociétés
Les sociétés luxembourgeoises sont soumises à plusieurs impôts. En 2025, le taux global effectif pour les sociétés établies à Luxembourg-Ville est d'environ 23,87%.
| Impôt | Taux 2025 |
|---|---|
| Impôt sur le revenu des collectivités (IRC) | 16% (revenu > 200 000€) / 14% (revenu < 175 000€) |
| Contribution au fonds pour l'emploi | 7% de l'IRC |
| Impôt commercial communal | ~6,75% (Luxembourg-Ville) |
| Impôt sur la fortune | 0,5% (fortune nette > 500M€) |
Avantages du Luxembourg
- Fiscalité attractive : Taux d'IS parmi les plus bas d'Europe occidentale
- Régime holding : Exonération sur dividendes et plus-values (participation exemption)
- Conventions fiscales : 103 conventions pour éviter la double imposition
- IP Box : Régime avantageux pour la propriété intellectuelle (4,2%)
- Stabilité politique : Environnement juridique stable et prévisible
- Multilingue : Administration en français, allemand et anglais
- Accès UE : Passeport européen pour les services financiers
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Documents Requis
Pour les personnes physiques
- Copie du passeport ou carte d'identité
- Justificatif de domicile de moins de 3 mois
- Extrait de casier judiciaire (pour le gérant)
- CV et qualifications professionnelles
Pour les personnes morales (actionnaire société)
- Extrait du registre du commerce
- Statuts certifiés
- Liste des dirigeants et bénéficiaires effectifs
- Résolution du conseil d'administration autorisant la création
Questions Fréquentes
Le capital minimum dépend du type de société : 12 000€ pour une SARL, 30 000€ pour une SA, et seulement 1€ pour une SARL-S (société à responsabilité limitée simplifiée). Le capital doit être entièrement libéré lors de la constitution.
La création d'une société prend généralement 3 à 4 semaines. Ce délai comprend la préparation des documents, la réservation du nom, le passage chez le notaire, l'enregistrement au RCS (Registre de Commerce et des Sociétés) et l'obtention de l'autorisation d'établissement si nécessaire.
Oui, les étrangers (UE et non-UE) peuvent créer une société au Luxembourg sans restriction. Il n'y a pas d'obligation de résidence pour les actionnaires. Cependant, le gérant doit pouvoir démontrer une honorabilité professionnelle.
La SARL est adaptée aux PME (1-100 associés, capital min. 12 000€, parts sociales non librement cessibles). La SA convient aux grandes entreprises (capital min. 30 000€, actions librement cessibles, peut être cotée en bourse). La SARL est plus flexible pour la gestion quotidienne.
La SARL-S (Société à Responsabilité Limitée Simplifiée) est une forme de société créée pour les entrepreneurs individuels et petites entreprises. Avantages : capital minimum de 1€, pas d'acte notarié obligatoire (acte sous seing privé), création rapide et économique.
Oui, pour exercer une activité commerciale, artisanale ou industrielle au Luxembourg, une autorisation d'établissement du Ministère de l'Économie est requise. Cette autorisation vérifie les qualifications professionnelles et l'honorabilité du gérant.
Documents requis : pièces d'identité des associés/gérants, justificatifs de domicile, business plan (pour certaines activités), preuve du capital (attestation bancaire), diplômes/qualifications professionnelles pour l'autorisation d'établissement.
Le coût total varie entre 3 000€ et 8 000€ selon le type de société. Cela inclut : frais de notaire (~1 500€ pour une SARL), frais d'enregistrement au RCS (~200€), honoraires juridiques, et frais d'autorisation d'établissement (~50€).
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