Fonds d'Investissement Luxembourg

Centre Mondial des Fonds d'Investissement

Avec plus de 5.800 milliards d'euros d'actifs sous gestion, le Luxembourg est le premier centre de fonds d'investissement en Europe et le deuxième au monde après les États-Unis. Cette position de leader attire gestionnaires, investisseurs institutionnels et family offices du monde entier.

Types de Fonds Disponibles

UCITS (SICAV/FCP)

Les fonds UCITS représentent le standard mondial pour les fonds retail. Hautement régulés et distribuables dans plus de 70 pays, ils offrent une protection maximale aux investisseurs.

• Distribution mondiale via passeport européen
• Réglementation stricte et supervision CSSF
• Idéal pour les stratégies liquides traditionnelles

SIF - Specialised Investment Fund

Le SIF offre une grande flexibilité pour les investisseurs avertis (minimum 125.000€ d'investissement).

• Classes d'actifs variées (immobilier, private equity, dette)
• Régime fiscal avantageux (taxe d'abonnement de 0,01%)
• Supervision CSSF avec flexibilité de structuration

RAIF - Reserved Alternative Investment Fund

Le RAIF combine les avantages du SIF avec un lancement rapide sans agrément CSSF.

• Lancement en 4-6 semaines
• Doit être géré par un AIFM agréé
• Même flexibilité que le SIF

SICAR - Société d'Investissement en Capital à Risque

Véhicule spécialisé pour le capital-risque et le private equity.

• Exonération sur les revenus et plus-values des titres
• Investissement minimum de 125.000€
• Flexibilité dans la politique d'investissement

Comparatif des Structures

Critère	UCITS	SIF	RAIF
Investisseurs	Retail	Avertis	Avertis
Agrément CSSF	Oui	Oui	Non
Délai création	3-6 mois	3-4 mois	4-6 semaines
Taxe abonnement	0,05%	0,01%	0,01%
Distribution	Mondiale	UE + pays tiers	UE + pays tiers

Services de Création de Fonds

Notre accompagnement couvre l'ensemble du processus :

• Structuration - Choix du véhicule optimal selon vos objectifs
• Documentation - Prospectus, statuts, contrats de gestion
• Agrément - Préparation et suivi du dossier CSSF
• Prestataires - Sélection de la banque dépositaire, administrateur, auditeur
• Distribution - Passeportage et notification dans les pays cibles

Exigences Réglementaires

La création d'un fonds au Luxembourg implique le respect de nombreuses exigences :

• Gestionnaire agréé (AIFM ou société de gestion UCITS)
• Banque dépositaire luxembourgeoise
• Agent administratif et agent de transfert
• Réviseur d'entreprises agréé
• Procédures AML/KYC robustes
• Reporting réglementaire (AIFMD, UCITS, SFDR)

Fiscalité des Fonds Luxembourgeois

Les fonds luxembourgeois bénéficient d'un régime fiscal optimisé :

• Pas d'impôt sur les revenus ni les plus-values au niveau du fonds
• Taxe d'abonnement réduite (0,01% à 0,05%)
• Accès aux conventions fiscales via des structures appropriées
• Transparence fiscale possible selon la forme juridique