Guide Complet : Créer une SARL au Luxembourg en 2025

La SARL (Société à Responsabilité Limitée) est la forme juridique la plus populaire au Luxembourg, représentant plus de 80% des nouvelles créations. Ce guide vous accompagne étape par étape.

Qu'est-ce qu'une SARL Luxembourgeoise ?

La SARL est une société commerciale dont la responsabilité des associés est limitée à leurs apports. Elle combine flexibilité de gestion et protection du patrimoine personnel, ce qui en fait le choix idéal pour les PME et les filiales de groupes internationaux.

Caractéristiques Principales

Capital Social : Ce qu'il Faut Savoir

Le capital minimum de 12.000 € doit être intégralement libéré lors de la constitution. Cela signifie que les fonds doivent être déposés sur un compte bancaire bloqué avant la signature des statuts chez le notaire.

Types d'Apports

• Apports en numéraire : argent déposé sur le compte de la société
• Apports en nature : biens (immeubles, équipements, brevets) - nécessitent un rapport d'un réviseur d'entreprises si la valeur dépasse certains seuils

Conseil : Pour une SARL classique, privilégiez les apports en numéraire pour simplifier et accélérer le processus de création.

Processus de Création : Étape par Étape

Étape 1 : Préparation (1-2 semaines)

• Choix du nom de la société (vérification disponibilité auprès du RCS)
• Définition de l'objet social
• Identification des associés et gérants
• Préparation des documents KYC (passeports, justificatifs de domicile)

Étape 2 : Ouverture du Compte Bancaire (1-2 semaines)

Ouverture d'un compte bancaire au Luxembourg pour le dépôt du capital. La banque émettra une attestation de blocage des fonds nécessaire pour l'acte notarié.

Étape 3 : Rédaction des Statuts

Les statuts doivent obligatoirement contenir :

• Dénomination sociale
• Siège social (adresse au Luxembourg)
• Objet social (activités de la société)
• Capital social et répartition des parts
• Identité des associés fondateurs
• Durée de la société (limitée ou illimitée)
• Mode de gérance et pouvoirs des gérants

Étape 4 : Acte Notarié (1 jour)

La constitution d'une SARL nécessite un acte authentique devant notaire luxembourgeois. Les associés (ou leurs mandataires) doivent être présents ou représentés.

Étape 5 : Enregistrement (3-5 jours)

• RCS : Inscription au Registre de Commerce et des Sociétés
• Publication : Parution au Mémorial C (RESA)
• TVA : Immatriculation à la TVA (si applicable)
• Sécurité sociale : Affiliation du gérant

Coûts de Création d'une SARL

Ces coûts s'ajoutent au capital social de 12.000 € minimum.

Obligations Après la Création

Obligations Comptables

• Tenue d'une comptabilité régulière
• Établissement des comptes annuels
• Dépôt des comptes au RCS (dans les 7 mois suivant la clôture)
• Audit obligatoire si 2 des 3 seuils dépassés : 4,4M€ de bilan, 8,8M€ de CA, 50 employés

Obligations Fiscales

• Déclaration d'impôt sur les sociétés (IRC)
• Déclaration d'impôt commercial communal (ICC)
• Déclarations TVA (si assujetti)
• Impôt sur la fortune (0,5% de l'actif net)

Taux d'Imposition

SARL vs Autres Formes Juridiques

Questions Fréquentes

Un non-résident peut-il créer une SARL au Luxembourg ?

Oui, il n'y a aucune restriction de nationalité ou de résidence pour les associés ou gérants d'une SARL luxembourgeoise.

Faut-il un siège physique au Luxembourg ?

Oui, la société doit avoir une adresse de siège social au Luxembourg. Des services de domiciliation sont disponibles si vous n'avez pas de bureaux propres.

Combien de temps pour créer une SARL ?

Avec tous les documents prêts et le compte bancaire ouvert, la création peut être finalisée en 2-3 semaines. Le délai dépend principalement de l'ouverture du compte bancaire.

Peut-on créer une SARL à distance ?

Oui, avec une procuration notariée, vous pouvez constituer votre SARL sans vous déplacer au Luxembourg. Nos équipes peuvent vous représenter.